Вопрос-ответ

Схема работы в этом случае будет следующей: человек, ответственный за формирование документов, загружает их в Диадок (или создает в Диадоке счет-фактуру), и, не подписывая, сохраняет их в папке «Черновики» Диадока. После этого сотрудник, уполномоченный подписывать документы, может открыть их в папке «Черновики», подписать и отправить контрагенту.

Диадок может быть интегрирован с вашей внутренней системой учета следующими способами:

• для пользователей системы «1С» существует специально разработанный модуль «Диадок», позволяющий пользователям полноценно работать с системой обмена электронными документами прямо из «1С». Пользователь может бесплатно скачать модуль «Диадок» и легко установить без помощи специалистов;
• для выгрузки счета-фактуры из внутренней учетной системы в Диадок и дальнейшей работы с документом в новых формате и форме была разработана специальная утилита «Диадок-принтер», скачать которую можно по ссылке;
• для самостоятельной интеграции с Диадоком существует программный интерфейс (API), позволяющий интегрировать функционал электронного документооборота в любую современную учетную систему (1С, SAP, Oracle, Microsoft Dynamics AX/NAV и др.).

Выездные налоговые проверки проводятся по месту нахождения налогоплательщика и происходят на основании решения руководителя налоговой инспекции. Налоговые инспекторы будут проверять электронные документы на месте «без распечатывания»: им достаточно будет увидеть печатную форму счета-фактуры или любого другого первичного документа (выгруженного, например, в pdf-формате) на мониторе ПК налогоплательщика.

Посмотреть пример финансового отчета с рассчитываемыми показателями можно на странице примера анализа.

Сервис ориентирован на предприятия малого и среднего бизнеса. Пользоваться им может как бухгалтер, так и сам руководитель: для работы в «Эксперте» не требуются специальные знания. При этом нужно учитывать, что оценить вероятность налоговой проверки с помощью «Эксперта» сможет любая компания, а вот для финансового анализа обязательно потребуется стандартная бухгалтерская отчетность. Иными словами, сервис не подойдет тем, кто не сдает эту отчетность, а также тем, кто сдает особую бухгалтерскую отчетность (это организации на УСН, а также бюджетные, страховые, кредитные и медицинские организации).

К сожалению, демоверсии сервиса пока нет. Но вы можете посмотреть примеры формируемых отчетов: финансового анализа и оценки вероятности налоговой проверки.

Бухгалтерская отчетность

В Росстат представляются те же формы бухгалтерской отчетности, что и в налоговые органы. Для передачи данных достаточно войти в «Контур.Экстерн» (вкладка «Статистическая отчетность» – «Бухгалтерская статистическая отчетность»), проставить галочки напротив нужных форм, выбрать получателя и нажать «Отправить».

Кроме того, с 2012 года средние и крупные предприятия отправляют в органы статистики не только баланс, но также специально разработанную Росстатом форму № 5. В нее заносятся показатели, которые раньше давались в приложении к бухбалансу, а теперь приводятся в пояснительной записке.

Статистическая отчетность

Наиболее распространенные статистические формы можно заполнить непосредственно в «Контур.Экстерн». Если нужной вам формы среди них нет, ее можно подготовить заранее.

Для этого рекомендуем воспользоваться программой «Формы статотчетности», доступной для скачивания на сайте Росстата. Сформированный файл можно отправить в Росстат через «Контур.Экстерн» («Статистическая отчетность» – «Другие формы»).

В органы статистики передаются два вида отчетности: бухгалтерская и статистическая.

Статистических форм насчитывается порядка 300. Каждое предприятие в зависимости от профиля и масштабов деятельности сдает свой «набор» статистических форм.

Хотите уточнить, какие формы нужно сдавать вам? Это легко узнать, обратившись в территориальный орган статистики по месту регистрации вашей организации.

Согласно приказу ФСС №19 от 12 февраля 2010 г. с отчетности за 1 квартал 2010 года появилась возможность сдавать форму 4-ФСС в электронном виде (формат 0.1).

Согласно Приказу ФСС от 21.03.11 № 53 ранее принятый электронный формат отчетности был изменен на формат 0.3, поэтому прием старых форм (за 2010 год) был закрыт на стороне ФСС.

Приказом ФСС РФ № 87 от 14.03.2012 был утвержден действующий на данный момент формат 0.4, который применяется начиная с отчетности за 1 квартал 2012 года.

Таким образом, отправка корректирующих отчетов за периоды, предшествующие 1 кварталу 2012 года, через систему «Контур-Экстерн» невозможна. Корректирующую отчетность за 2011 год (в формате 0.3) можно отправить через шлюз ФСС или обратиться по данному вопросу в территориальное подразделение ФСС.

Обмен электронными, юридически значимыми документами между участниками документооборота в системе Контур.Экстерн и электронный документооборот с Фондом социального страхования осуществляется в соответствии с приказом ФСС РФ № 87 от 14.03.2012, который вносит изменения в технологию обмена документами, ранее утвержденную приказом ФСС от 12 февраля 2010 г. N 19.

После отправки расчета через систему «Контур.Экстерн» страхователю поступают следующие документы:

• Подтверждение спецоператора - документ, в котором содержится информация о том, когда отчет поступил на сервер «Контур.Экстерн» для дальнейшей загрузки на портал ФСС. Данный документ носит исключительно технический характер и не является юридически значимым.
• Квитанция либо протокол проверки. Данные документы поступают в течение 48 часов с момента отправки расчета.

Протокол проверки свидетельствует о том, что отчет не прошел первичный контроль. На данном этапе проходит проверка расчета на соответствие файла электронному формату и корректность Электронная цифровая подпись - реквизит электронного документа, предназначенный для защиты данного электронного документа от подделки и искажения содержащейся в нем информации, позволяющий однозначно определить автора данного документа и придающий документу юридическую силу. Аналог подписи уполномоченного лица и печати организации в документе на бумажном носителе.ЭЦП. Протокол не является отдельным электронным документом, это информация об ошибках, выявленных в результате проверки расчета страхователя, размещенная в системе "Контур.Экстерн". Расчет считается не представленным. Необходимо исправить ошибки и выслать расчет заново. При этом датой представления расчета будет считаться дата получения Фондом уже исправленного расчета, успешно прошедшего этапы контроля.

Получение Квитанции свидетельствует о том, что контроль расчета успешно пройден, и расчет считается представленным. Квитанция бывает двух типов – Квитанция о получении расчета и Квитанция о получении расчета с ошибками.

• Квитанция о получении расчета – это электронный документ, содержащий сведения о дате и времени получения расчета Фондом, свидетельствующий о том, что файл расчета получен Фондом, и все проверки успешно пройдены.
• Квитанция о получении расчета с ошибками – это электронный документ, содержащий сведения о дате и времени получения расчета Фондом, свидетельствующий о том, что файл расчета получен фондом, но содержит ошибки в контрольных соотношениях. Страхователю необходимо исправить указанные ошибки и отправить расчет заново. При этом датой представления расчета является дата, зафиксированная в первой сформированной квитанции – то есть в квитанции о получении расчета с ошибками.

Таким образом, расчет считается представленным вовремя, если до окончания отчетного периода была получена квитанция любого типа.

После отправки отчета в ФСС он может находиться в следующих статусах:

• Отчет загружен: Отчет поступил на сервер спецоператора.
• Получено подтверждение спецоператора: Отчет был поставлен в очередь для отправки в ФСС.
• Отправлен в ФСС: Отчет был загружен в базу данных ФСС и находится в очереди на проверку.
• Ошибка отправки: Отчет не был отправлен в ФСС, для решения проблемы необходимо отправить отчет повторно. В случае, если данная ошибка повторяется, пожалуйста, обратитесь в службу технической поддержки по адресу it@etalon-r21.ru. При обращении требуется указать ИНН и КПП организации, рег. номер ФСС и точную дату отправки отчета.
• Ошибка расшифровки: Отчет не был расшифрован или не удалось проверить ЭЦП. Для решения проблемы необходимо проверить правильность выбора сертификата и отправить отчет повторно. В случае, если данная ошибка повторяется, пожалуйста, обратитесь в службу технической поддержки по адресу it@etalon-r21.ru, приложив Скриншот – это снимок экрана.
  Чтобы сделать скриншот экрана:
  1. Воспроизведите ошибку или проблемную ситуацию на экране. Нажмите клавишу PrintScreen (PrtScr) (в верхнем правом углу клавиатуры), после того, как Вы нажали эту клавишу - в память Вашего компьютера будет сохранен скриншот.
  2. Откройте программу Microsoft Word. Нажмите правой кнопкой мыши по пустому листу документа и выберите пункт Вставить (на клавиатуре можно нажать одновременно клавиши Ctrl+V). Скриншот появится в виде изображения экрана.
  3. Сохраните файл. Меню Файл -> Сохранить...скриншот ошибки и указав ИНН и КПП организации.
• Ошибка форматного контроля: Отчет не прошел проверку ФСС. Для решения проблемы необходимо устранить замечания, указанные в протоколе, и отправить отчет повторно.
• Ошибка логического контроля: Получена квитанция о получении расчета с ошибками. Отчет считается представленным, но содержит ошибки логического контроля. Необходимо устранить замечания, указанные в квитанции, и повторить отправку отчета.
• Получена квитанция: Отчет прошел проверку ФСС, и квитанция о получении расчета доступна для просмотра. Отчет считается представленным.

Воспользуйтесь инструкцией

Воспользуйтесь инструкцией

Воспользуйтесь инструкцией

Согласно Приказу ФНС России от 02.11.2009 № ММ-7-6/534@, в случае, если организация представляет отчетность через уполномоченного представителя (то есть Электронная цифровая подпись - реквизит электронного документа, предназначенный для защиты данного электронного документа от подделки и искажения содержащейся в нем информации, позволяющий однозначно определить автора данного документа и придающий документу юридическую силу. Аналог подписи уполномоченного лица и печати организации в документе на бумажном носителе.ЭЦП для подписи отчетности выдана не на руководителя организации), следует выполнить следующие действия:

• Предоставить копию доверенности (на бумажном носителе или в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи) в налоговую инспекцию до начала отправки отчетности;
• При отправке каждой декларации требуется прикладывать к отчету информационное сообщение о доверенности

Информационное сообщение о доверенности – документ установленного формата, содержащий данные из доверенности.

В системе «Контур-Экстерн» сообщение о доверенности будет заполняться один раз и отправляться автоматически вместе с каждой декларацией с момента начала действия нового порядка документооборота. Контролирующий орган при получении декларации проводит проверку на наличие права подписи у обладателя ЭЦП (то есть у физического лица, на чье имя получена ЭЦП).

• Если декларация подписана законным представителем налогоплательщика – является ли действительно лицо, подписавшее декларацию, руководителем организации или индивидуальным предпринимателем, за которого подается декларация;
• Если декларация подписана уполномоченным представителем налогоплательщика – производится сверка данных ФИО лица из сообщения о доверенности с данными ранее предоставленной копии доверенности и ФИО лица, подписавшего декларацию (берется из сертификата ЭЦП);
• Если проверка полномочий ЭЦП завершилась неудачей, формируется уведомление об отказе в приеме декларации.

Таким образом, чтобы избежать спорных ситуаций, важно своевременно предоставить в контролирующие органы все необходимые документы. К таким документам относятся доверенности и изменения в учредительных документах при смене руководителя. Также рекомендуется внимательно указывать соответствующие данные при формировании отчетов, сообщения о доверенности и данных для получения электронной цифровой подписи.

Согласно положениям Налогового кодекса РФ, представлять интересы налогоплательщика во взаимоотношениях с налоговыми органами (а, следовательно, и подписывать налоговую отчетность) имеет право либо законный, либо уполномоченный представитель налогоплательщика.

Законный представитель налогоплательщика (согласно п.1 ст.27 главы 4 НК РФ) — это:

• руководитель организации (для налогоплательщиков – юридических лиц);
• индивидуальный предприниматель.

Уполномоченный представитель (согласно п.1 ст.29 главы 4 НК РФ) — это:

• юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, оказывающие услуги по подготовке и отправке отчетности;
• сотрудник организации, не являющийся ее законным представителем, т.е. руководителем.

Полномочия уполномоченного представителя должны быть подтверждены доверенностью документально (согласно п.3 ст.26 главы 4 НК РФ). Доверенность заверяется:

• Для юридических лиц — подписью руководителя и печатью организации;
• Для индивидуальных предпринимателей — печатью индивидуального предпринимателя или нотариусом.

Правила оформления, срок действия и основания для прекращения доверенности регулируются статьями 185–189 Гражданского кодекса РФ.

Для того чтобы внести корректировки в содержание уже принятых справок 2-НДФЛ, достаточно отправить отчет заново, указав верные данные.

Корректирующий отчет должен соответствовать следующим условиям:

1. В отчет должны входить только те справки, по которым были внесены исправления;
2. Номера вновь отправляемых справок должны совпадать с номерами ранее принятых справок;
3. Дата формирования корректирующего файла со справками должна быть больше, чем дата формирования первичного. Таким образом, первичный и корректирующий отчеты не следует отправлять в один и тот же день.

Если необходимо откорректировать личные данные (например, паспортные данные работника), то следует отправить отчет с измененными справками, согласно пунктам 1-3. Если на отчет с откорректированными личными данными поступит отказ с формулировкой «Справка принята ранее с другим ФИО в файле» или «Справка с таким номером принята ранее с другим УдЛичн», то следует обратиться в ИФНС с просьбой удалить некорректные справки. После этого оправить справки с верными данными, сохранив их первоначальную нумерацию.

Порядок документооборота по форме 2-НДФЛ отличается от документооборота по другим налоговым формам. Это связано с тем, что проверка данного отчета выполняется в другом программном обеспечении на стороне налоговой инспекции.

С 8 ноября 2011 года вступил в силу Приказ ФНС РФ от 16.09.2011 N ММВ-7-3/576@ "Об утверждении Порядка представления в налоговые органы сведений о доходах физических лиц и сообщений о невозможности удержания налога и сумме налога на доходы физических лиц".

Согласно данному приказу после отправки отчета 2-НДФЛ налогоплательщик получает следующие документы:

1. Подтверждение даты отправки отчета – электронный документ, формируемый специализированным оператором связи, содержащий данные о дате и времени отправки декларации.
2. Извещение о получении — электронный документ, подтверждающий факт получения отчета налоговым органом, который поступает в течение следующего рабочего дня с момента отправки 2-НДФЛ. При поступлении извещения о получении, документооборот продолжается. Необходимо дождаться результатов дальнейшей проверки отчета налоговым органом.
3. Протокол приема сведений – документ, содержащий результаты проверки отчета, который направляется налоговым органом в течение десяти дней с момента отправки отчета. Протокол содержит информацию о количестве принятых справок, количестве справок с ошибками и общих суммах исчисленного и удержанного налогов.

Вместе с положительным протоколом проверки налоговый орган направляет Реестр принятых сведений. В реестре содержится перечень физических лиц, по которым была подана форма, с указанием нумерации справок, ставок дохода, сумм исчисленных и удержанных налогов. Сведения, прошедшие форматный контроль и зафиксированные в Реестре, считаются представленными.

Таким образом, отчет по форме 2-НДФЛ считается принятым, если от налогового органа получены Реестр и Протокол.

Согласно Методическим рекомендациям, утвержденным Приказом от 02.11.2009 № ММ-7-6/534@:

«Программным обеспечением на стороне спецоператора:
3.3. При получении от налогоплательщика (представителя) для передачи в налоговый орган электронного документа (документов) в течение двух часов выполняется следующая последовательность действий:
…
формируется транспортное сообщение, содержащее подписанный Электронная цифровая подпись - реквизит электронного документа, предназначенный для защиты данного электронного документа от подделки и искажения содержащейся в нем информации, позволяющий однозначно определить автора данного документа и придающий документу юридическую силу. Аналог подписи уполномоченного лица и печати организации в документе на бумажном носителе.ЭЦП налогоплательщика (представителя) зашифрованный электронный документ (документы) и подписанное ЭЦП спецоператора подтверждение даты отправки электронного документа (документов), и направляется в налоговый орган».

Следовательно, факт получения Подтверждения даты отправки означает, что документ направлен в приемный комплекс инспекции. В Приказе от 02.11.2009 № ММ-7-6/534@, регламентирующем документооборот с ИФНС, не содержится информация о возможности аннулирования отправленной отчетности или отзыве переданных из инспекции документов.

Таким образом, вернуть или удалить с сервера отправленный отчёт невозможно.

Если необходимо внести исправления в ранее отправленный отчет, то, прежде всего, следует дождаться результатов его проверки из ИФНС. В зависимости от результатов проверки следует отправить следующие данные:

• если результат проверки положительный (из ИФНС поступила Квитанция о приеме), то отправляется корректирующий отчёт;
• если результат проверки отрицательный (из ИФНС поступило Уведомление об отказе), то отправляется основной расчёт с исправленными данными.

Доставка до инспекции писем и запросов Информационное обслуживание налогоплательщиков — услуга, позволяющая сформировать запрос в ИФНС через систему "Контур-Экстерн" на получение следующих информационных услуг в электронном виде:

• cправка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам;
• выписка операций по расчетам с бюджетом;
• перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности;
• акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам.

Для формирования запроса в "Контур-Экстерн" перейдите в меню Сервисы / Запрос "ИОН" / Запрос на предоставления информационных услуг.ИОН происходит автоматически, их также невозможно вернуть или удалить с сервера.

Если письмо было отправлено ошибочно, то следом за ним необходимо отправить пояснительное письмо (например, об аннулировании ранее отправленного документа).

Номера пачек корректирующих сведений не должны совпадать с номерами пачек РСВ-1, СПВ-1 и всех СЗВ-6 ранее представленных и имеющих такой же год отчетного периода, что и в этих корректирующих сведениях.

Отчет по форме РВ-3 предоставляют организации, уплачивающие взносы по дополнительному тарифу, использующие труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, либо плательщики взносов, осуществляющих выплаты на дополнительное социальное обеспечение отдельным категориям работников организаций угольной промышленности

Если организация не ведет деятельность в течение отчетного периода и не имеет наемных работников в ПФР нужно предоставить только форму РСВ-1 с нулевыми суммами начисленных и уплаченных взносов. Если же в организации числятся сотрудники, которые находятся в административном отпуске, декретном отпуске или отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет, то организация предоставляет форму РСВ-1 с нулевыми начисленными и уплаченными страховыми взносами, а также индивидуальные сведения СЗВ-6-1 и АДВ-6-2 с нулевыми взносами, но с указанием особенностей в стаже работника.

В соответствии с ФЗ от 24.07.2009 № 212-ФЗ (в редакции от 08.12.2010 № 339-ФЗ), представление файлов отчетности по страховым взносам (форма РСВ-1) и персонифицированному учету ( формы СЗВ-6-1, СЗВ-6-2 и АДВ-6-2) с 1 апреля 2011 года, включая отчетность за первый квартал 2011 года, в обязательном порядке осуществляется одновременно и одним отправлением. Такой набор документов называется пакетом отчетности.

Номера пачек в пакете отчетности должны быть уникальны (не повторяться), для этого рекомендуется использовать сквозную нумерацию в течение года, то есть номера пачек корректирующих индивидуальных сведений, исходных индивидуальных сведений, форм РСВ-1 и формы СПВ-1не должны пересекаться в рамках одного расчётного года.

На основании Письма ПФР от 18.05.2011 № 08-26/5304 в индивидуальных сведениях (СЗВ-6) можно показать «Сумму уплаченных взносов» не больше чем, «Сумма начисленных взносов за текущий отчетный период» + «Задолженность за прошлый отчетный период». Переплата в СЗВ-6 не указывается. В РСВ-1 указывается вся сумма уплаченных взносов (в том числе и переплата).

Физические лица (индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой) с 1 января 2012 года не представляют индивидуальные сведения. Что делать, если необходимо указать северный стаж или особые условия труда?

Согласно Федеральному закону от 3 декабря 2011 г. №.379-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам установления тарифов страховых взносов государственные внебюджетные фонды», физические лица (индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой), самостоятельно уплачивающие страховые взносы в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, с 1 января 2012 года индивидуальные сведения (форма СЗВ-6-1) не представляют. Ранее данные сведения предоставлялись один раз в год, но не позднее 1 марта года, следующего за истекшим календарным годом.

Однако если необходимо указать стаж работы (в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях), или на работах в особых или вредных условиях труда, дающих право на досрочное назначение трудовой пенсии, то в Пенсионный фонд необходимо подать заполненную форму СЗВ-6-1, платежные поручения и форму РСВ-2.

Главы фермерских хозяйств обязаны представить форму РСВ-2, и, в зависимости от требований региона, форму СЗВ-6-1 на членов их семей.

Срок представления - до 1 марта текущего года.

Страхователь после отправки отчетов получает из Пенсионного фонда два документа: сначала квитанцию о доставке и затем протокол контроля. Квитанция о доставке не является подтверждением того, что отчет сдан, обязательно дождитесь Протокол, в котором могут быть обозначены ошибки.

В соответствии с ФЗ от 24.07.2009 № 212-ФЗ (в редакции от 08.12.2010 № 339-ФЗ), представление файлов отчетности по страховым взносам (форма РСВ-1) и персонифицированному учету (формы СЗВ-6-1, СЗВ-6-2 и АДВ-6-2) с 1 апреля 2011 года, включая отчетность за первый квартал 2011 года, в обязательном порядке осуществляется одновременно и одним отправлением.

Ежеквартально в ПФР предоставляются следующие сведения:
До 20 числа месяца следующего за отчетным периодом предоставляется форма ДСВ-3 (Реестр лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы). До 15 числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом, предоставляются индивидуальные сведения СЗВ-6 и АДВ-6-2 и расчет по страховым взносам. Данный отчет предоставляется одновременно и одним отправлением.

Также до 15 числа второго календарного месяца следующего за отчетным предоставляется форма РВ-3 (Расчет по взносам по дополнительному тарифу).